債券定價的基本思路是：根據同時間同市場的真實數據（報價數據、交易數據、結算數據等）構造盡量準確的市場期限結構曲線，根據這一曲線估算出市場上數據不充分的債券的估計價格。 目前國內債券市場的定價理論尤其是浮動利率債券的定價理論研究還不成熟，不能滿足廣大投資人的需要。鑒于債券定價在債券分析中的基礎性地位，以及中國債券市場的特殊性，本文對浮動利率債券的價格形成機制進行分析，并提出理解國內市場的浮動利率債券定價的新思路